RRSP最优化策略 (一)基础篇
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RRSP最优化策略 (一)基础篇

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加拿大的注册退休储蓄账户,顾名思义,是一个为退休做准备的存钱和投资工具。这个账户可以做不同类别的投资,低风险的如一般存款,高风险的如股票债券等。

它最主要的功能有两个 –

第一,收入延迟纳税。RRSP可以做税前抵扣,也就是说,税前收入$50000,如果在RRSP中投入$5000,那么这一年需缴纳的个税按照$45000计算。假设综合税率是25%,那么当年可以省下$5000×25%=$1250。但这个税不是不收,只是递延到取钱的那一年。一般的假设是年轻时候赚钱能力比较强,所以税率相对较高,而退休的时候没有太多收入,税率比较低,退休开始取钱出来需要缴的税相对就少了。当然这还是因人而异,而且也有说法加拿大的个人所得税率从历史来说是呈上升趋势的,所以可能最后也省不了多少,甚至还可能会亏,这个就见仁见智了。

第二,资本增值延迟纳税。这个优点的潜在收益从长期来看挺大的。拿存款来举例,假设每年利息收入$400,税率是25%的话,不免税就意味着马上要缴$100给政府,而不是将其投入到下一年的利滚利里面去。我们都知道复利威力强大,但如果收益被中途征税,效果便被打了折扣。当然,最后从账户取钱时,还是需要将全部取出金额都进行报税,不分本金和资产增值。

开立RRSP需要根据上一年的报税记录来确定供款额度 – 2020年度的个人供款额度是收入的18%,但最高不超过$27230,倒推可知年收入15万加元左右的人全额供款刚好达到最高额度。由于需要有报税记录,所以刚到加拿大没有报过税的人需要等个一年半载才有额度供款。加拿大税局(CRA)会根据你的报税单计算并告知你下一年的供款额度,所以不需要担心算不清楚。

虽然名字叫退休账户,但其实任何时候都可以从里面把钱取出来,只是所取款项需算入当年收入进行报税,而且取出来的钱对应的额度就消失了,不可以再重新存入。除非取款的用途是有特别限制条件的购房和教育,这个后面会提到。这个账户可以一直持有到71岁,之后必须关户。有两种选择,一是把全部钱取出来,但日积月累金额还是不小的,一下子取出来,当年报税的税率可以很高,有可能取出来的钱有一半都拿去缴税了;所以很多人选择的是第二个方案,即在71岁以前把钱转入一个叫 Registered Retirement Income Funds (RRIFs)的账户,并逐年分散取出以减少税费。RRIF不接受供款,且规定每年最少需要取出多少钱 (见下表,比如65岁那年需要至少取出账户余额的4%,以此类推),但不设取出上限。

Age At Start Of Year 
65 
66 
67 
68 
69 
70 
71 
72 
73 
74 
75 
76 
77 
78 
79 
80 
81 
82 
83 
85 
86 
87 
88 
89 
90 
91 
92 
93 
95 and older 
RRlFs Set Up After The End Of 1992 
4.00% 
4.17% 
4.35% 
4.55% 
4.76% 
5.00% 
5.28% 
5.40% 
5.53% 
5.67% 
5.82% 
5.98% 
6.17% 
6.36% 
6.58% 
6.82% 
7.08% 
7.38% 
7.71% 
8.08% 
8.51% 
8.99% 
9.55% 
10.21% 
10.99% 
11.92% 
13.06% 
14.49% 
16.34% 
18.79% 
20.00%

买房(HBP)和教育 LLP

首次购房者可以从他们的RRSP余额中“借”出最多$35000作为购房首付,这个钱取出来是不需要报税的,而且所谓的“借”,其实是自己的钱,当然也没有利息。但这笔钱是要还回去的,第二年开始每年还1/15,15年还完。还回去之后,以后退休正常取出,还是得交税,所以那$35000实际上并没有被免税。因此,这个计划无法进一步规避税收,只是一个辅助购房的方式。

同样的,你也可以从RRSP余额里“借”最多两万加元(每年限一万)出来去学习和深造,分十年“还”清。

有人会问,反正是自己的钱,不还进去又如何,是不是还是可以耍赖把这些钱的税给规避了。答案是否定的,不还可以,那么取出来的钱就算是你的收入了,需要报税。所以把这两个项目理解成RRSP允许你随时取钱的特殊版本,RRSP本来就可以随时取出然后按当年收入报税,只是普通取出的话,额度就消失了,但如果你取钱的目的符合首次购房和教育深造的条件,一定金额内允许你临时取出来又把钱放回去而已。

以上是RRSP大概的规则,了解这个账户的基本逻辑之后,进阶篇会分享一些有效利用RRSP的策略。

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