RRSP最优化策略 (二)进阶篇
RRSP最优化策略 (二)进阶篇

RRSP最优化策略 (二)进阶篇

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这篇分享一些有效利用RRSP的策略(合法合规)。注意,每个人的实际情况都有所出入,这里只讨论一般情况。点这里回顾RRSP基础篇的内容。

供款和抵税时机

虽然RRSP允许随时取款,但不同于TFSA,从RRSP取款后额度不会恢复,也就是说浪费了额度,同时也没有真正发挥RRSP的长期效用。建议在留有足够家庭备用金后仍有富余的情况下再考虑向RRSP供款,如果希望备用金的收益也能省下一些税,可以先考虑把钱放到TFSA里面。

RRSP的供款和抵税还算灵活,CRA允许未使用的供款额度放在以后的年份使用,甚至允许即使供款了但当年不抵税,把抵税额度留着以后用。所以并不着急把额度用掉。如果一个人预计未来几年收入会有大幅提升,可以先把额度都留着等到收入高的时候再使用。根据阿省居民2020年的边际税率举个例子,年收入$48535以下税率25%,$48535到$97069之间的税率是30.5%。如果目前的收入是$45000,供款$4000省下$1000,但如果把这个额度留着,等收入到了$55000,这个时候供款的$4000省下的是$4000*30.5%=1220,多省了$220。

是否供款与目前收入水平的关系很大,现在收入比较低,对应的税率也较低,就没有必要存RRSP了。假设现在你适用的税率已经是最低的25%,现在供款,以后取款出来税率也不会比25%低,说不定RRSP有很多资本利得,以后取出来时反而对应更高的税率,如40%,那就很不划算了,而且还可能会影响到某些养老金福利的领取。还不如现在先把25%的税交了,然后存点钱到TFSA里面,TFSA的盈利再多,里面的钱无条件都是你的,取出不用缴税,也不影响养老金领取。

但如果目前的适用税率已经很高,比如2020年有15万收入,在阿省对应41%的边际税率,还是建议把这个避税工具用起来。现在税率越高,意味着以后退休取钱时遇到更高税率的可能性越低,受益于RRSP的概率则越高。

在利用抵税额度调节税收的时候,要考虑的可不止是工资收入,比如你有大量浮盈的股票在非免税账户内,为了避免卖出后盈利都拿去缴税了,也可以把抵税额度留在准备卖出股票的那一年。

对养老金的影响

加拿大是个福利国家,除了自己存钱做养老的准备,加拿大政府也会发养老金给老人。有些养老金会看老人的年收入而决定是否发放以及发放多少。所以退休后从RRSP/RRIF领钱可能会对领取养老金有一定的影响,但是影响不会太大。

Canada Pension Plan (CPP) 加拿大养老金

60岁以上且曾经至少对CPP供过一次款的人可以每月领取CPP。CPP的供款主要是通过年轻时工作强制从工资中扣除一部分来进行供款。也就是说,CPP发放的多少是与个人供款的多少/多久,以及什么时候开始领取相关,2019年人均每月领取$679,这和退休后个人的收入无关,因此不受RRSP的影响。

Old Age Security (OAS) 老人金

这是面对65岁以上且在加拿大至少居住10年以上的加拿大居民发送的每月福利金,无需供款。2020年每月最高能拿到$614,但具体能拿到多少和年收入有关。如果年收入高于12万8,则无法领取OAS;如果小于12万8但高于$79054,则需要按照收入超过$79054部分的15%返还这笔福利。比如,年收入$89054,则多出了一万加元,需返还$1500,相当于一年只能拿到$614*12-$1500=$5868。

可以看出,如果RRSP领的多,加上其他收入总数高于12万8,则领不到OAS。但加拿大大部分打工族在退休后是不会有高于12万8的收入的,假设这是RRSP的5%,需要RRSP里面有256万加元的资产,假设这里面有50%是资产增值(较为乐观的情况下),那么也要存入170万的本金,目前RRSP每年供款上限也就两万七,还需要年薪达到15万才能供款达到这个上限,即使每年供款两万七,也得工作63年才能存到170万本金。所以,对于大部分打工族来说,领不到OAS的可能性很低。因此RRSP对领取OAS的影响非常有限。换句话说,如果退休后本来就有10万以上的收入,每月$614对高收入人群生活质量的影响也很小。

Old Age Security (OAS) pension amounts - October to December 2020 
Maximum monthly payment amount 
$614.14 
To receive the OAS your annual income must be 
Less than $128, 149

Guaranteed Income Supplement (GIS) 低保补助

领取OAS的人还有机会领取到GIS,但从名字来看就知道,这是针对低收入老人群体的。以2020年为例,单身老人年收入少于$18624,或夫妻两人在领取了OAS之后加起来年收入仍少于$24576才符合领取的资格。其实如果能领到平均水平的CPP,每人每月$679,加上OAS每人每月$614,一年下来已经有$31032的收入,不算RRSP或者公司养老金都很难拿到GIS了。需要靠GIS过退休生活的人,想必退休前工作的收入不高,也不需要用RRSP来达到减税的目的了。

所以,RRSP对领取加拿大养老福利的影响非常小,不需要过多纠结。

向配偶RRSP供款

CRA允许你用自己的额度为配偶的RRSP供款,同样可以抵税。如果配偶没有工作,或收入比较低,有两个建议:一是不要让配偶对RRSP供款,因为收入低所以税率本来就低,RRSP供款的意义不大;二是把你的供款额度分成两半,一半供自己的RRSP,一半给配偶的RRSP。这样做的好处是,退休取出RRSP时收入一人一半,比起全部收入算到一个人头上的综合税率低。还是用阿省2020年的边际税率举例,年收入$48535以下税率25%,$48535到$97069之间的税率是30.5%。如果一人一半,每人拿$30000,那么总共$60000的收入都按25%交税。如果是一个人拿全部$60000,则$48535按25%交税,$11465按30.5%交税,多交了$11465x(30.5%-25%)=$630。

Pension Income Tax Credit 养老金税收抵免

如果没有其他养老金收入(不算CPP,OAS,GIC),65岁起从RRSP/RRIF取出的收入可以享受$2000的税收抵免。所以65岁的时候从RRSP转$12000到RRIF,并每年取$2000,直到71岁,这样那$12000就可以免15%的税。如果等到71岁才把RRSP转到RRIF,就错失掉了从65岁起那六年一共$12000的税收抵免。

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3条评论

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