玩转 TFSA 免税储蓄账户
玩转 TFSA 免税储蓄账户

玩转 TFSA 免税储蓄账户

原创,请勿转载

搬到加拿大之前,公司安排了德勤的税务顾问给我详细讲解了加拿大个税的一些要点,里面提到加拿大各种免税账户的使用。后来做了一些研究,发现TFSA (Tax-Free Savings Accounts)和美国的Roth IRA很像,从取出和供款的规则来看比Roth IRA更灵活,限制也更少。对比加拿大其他“免税”账户,TFSA可以说是最好用的一个了。所以我自己第一个开的免税账户就是TFSA。

加拿大从2009年开始推出TFSA项目,18岁以上并有社会保险号的加拿大居民可以按规定放钱进去,所有收益无需缴税,取出时也无需报税,且不会影响联邦福利收入。

一个人可以在不同的金融机构开立多个TFSA账户,且可开立的不只是储蓄账户,也可用于购买基金,股票,债券等。唯一的限制就是不能超过每个人的可供款额度。

下面是历年TFSA可供款额度,2020年和2021年的额度都分别是$6000。

The annual TFSA dollar limit for the years 2009 to 2012 was $5,000. 
The annual TFSA dollar limit for the years 2013 and 2014 was $5,500. 
The annual TFSA dollar limit for the year 2015 was $10,000. 
The annual TFSA dollar limit for the years 2016 to 2018 was $5,500. 
The annual TFSA dollar limit for the year 2019 is $6,000.

一个加拿大居民在某一年的供款额度是三个部分的总和:

  1. 当年的供款额度
  2. 过往年份未使用过的供款额度(仅限个人属于加拿大居民的年份,非居民年份不算)
  3. 前一年从TFSA取出来的金额 (当年取出的金额要等到下一年才能重新存入)

举个例子,一个人在2018年成为加拿大居民至今,其在2018年没有使用额度,然后2019年3月存进$10000,因其2018年的$5500加上2019年的$6000有一共$11500额度,还有$500没有用上,2019年11月从TFSA取款$2000。那么2020年,其供款额度是$6000+$500+$2000=$8500。

存进TFSA的钱不可以做税前抵扣,收益不需要纳税,但亏损也不能拿来抵税;同时亏损不等于取款,额度不会因此而变化。

离开加拿大,身份转成非居民,则失去了每年的供款额度,原有TSFA还可以保留,并且收益仍然无需向加拿大缴税,但是否需要向所居住国缴税就要看居住国的具体规定了。

TFSA的优势是豁免收益所得的税收,如果一个人有很多投资标的,投资总金额超过了TFSA可供款额度,那么应该把TFSA的可供款额度用在潜在收益最高的投资上。如果一个人全部的存款和投资低于可供款额度,那么在预留日常所需资金后把剩下的钱全部放进TFSA即可,唯一要注意的是,如果需要取出,那么取出的额度要等到第二年才能再次存入。也因为如此,不建议用TFSA投资GIC(定期存款),因为GIC到期就取出,那样要等到到期后的下一年才能重新利用回这个免税额度了。

很多人会忽略一点,TFSA的免税功能有一些例外情况,如果你用TFSA买美股甚至是加拿大发行的ETF里面有美股的成分,美股部分的分红会被美国扣掉15%的税。好消息是这只针对分红(dividend),资本利得(capital gain)是不会被征税的。但这个规则不适用于RRSP账户,即你在RRSP账户里的美股分红是不会被美国征税的。个人觉得这不是一个很大的问题,从买股票的角度来看,往往潜在收益较高的股票,获利大部分来自于股价上涨的资本利得,比如亚马逊长年不分红,但股票价格在过去几年翻了好几倍,这种情况下放在TFSA里依然是最优选择。

总的来说,TFSA非常灵活,随时可以取出,下一年还能按前一年取出的额度再次存入;供款额度不受收入的限制;取出时完全不用缴税,因此不需要担心取出的时点和税率的问题,只要税后的收入有所富余,这是一个非常有效的避税工具。当然,如果用于潜在收益较高的投资上,比如股票,风险也相应增高,还是得根据自己实际情况进行权衡,免得捡了芝麻丢了西瓜。

发表评论

%d 博主赞过: