每个娃送$7200,加拿大RESP账户不香吗?
每个娃送$7200,加拿大RESP账户不香吗?

每个娃送$7200,加拿大RESP账户不香吗?

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Registered Education Savings Plan (RESP)是加拿大政府鼓励家长为小孩未来接受高等教育做长期储蓄规划所推出的一个项目。RESP的基本运作方式,就是你往里面存钱,政府会按照一定比例往这个账户供款(free money!),然后这两笔钱产生的收益取出前不用交税,所以对投资收益来说这也算是一个延税账户。但这个账户并不具有抵扣税前收入的功能,存进去的钱是税后收入。到小孩读大学的时候,就可以申请使用这笔钱。

政府供款

政府对RESP的供款来源有三个,第一个是最普遍且每个家庭的小孩都有资格获取的CESG(Canada Education Savings Grant)。CESG的供款额是存入RESP资金的20%,每年最高不超过$500,每个小孩能拿到的CESG总额度累计不超过$7200。算一笔账,每年存入$2500,RESP账户刚好能获得$500的CESG,这样坚持15年就能拿到全部$7200了,加上自己存进去的$36000,不算投资损益一共会有四万多加元,可以覆盖一半以上的本科学费。如果某一年没有存钱到RESP,当然也就拿不到当年的CESG,可以在下一年多存一些钱把上一年没有拿到的CESG补回来,但每年CESG最多不会超过$1000。这么看来,要拿到全部$7200,最少需要八年的时间,所以有条件的话还是尽早开始存吧。还有,如果小孩15岁以后家长才开始存RESP的话,是拿不到CESG的。

每个小孩所有RESP账户加起来最多只能存入五万加元的本金(不包括政府供款和投资收益部分),理论上可以一次性把五万全存进去,但如前面所说,每年最多只能拿到$500的CESG,一次存五万进去,拿到当年的$500后,剩下的$6700就拿不到了。所以除了尽早开始存,也要摊开来慢慢存。如果想利用投资收益延税这个功能,第一年最多可以存入$16500,剩下的$33500再分开每年存$2500,确保每年都能拿到$500的CESG,坚持15年拿到全部$7200。

第二个政府供款来源是CLB(Canada Learning Bond),针对低收入家庭(具体要求看这里),每个小孩最高可以拿到$2000。

第三个是省级的供款(Provincial Education Savings Program),目前只有魁北克,萨省和BC省有设立,具体参照这里

取出

从RESP取出的钱分两部分,一是自己存入的本金,二是政府的供款和投资的收益,第二部分统称 EAPs – Educational Assistance Payments。由于自己存入的是税后收入,无论何种情况下取出,都是不需要报税的。EAPs 那部分则需要报税。

取出供小孩上大学的情况,EAPs那部分由小孩作为报税主体,但一般学生本来就没什么收入,实际要交的税很少或没有。所以前面比较严谨的说这是延税账户,但某种程度上账户内部分或全部投资收益最终并不需要缴税。

只要就读的高等教育项目符合资格,就读的前13周可以取出 $2500或 $5000的EAPs,之后只要不中断学业,则可以把剩下的EAPs取出。至于本金那部分则没有取出限制。这个官方链接可以查到符合资格的高等院校,除加拿大本土外,中国/香港/英国/美国/澳洲等国知名大学也都是符合要求的。

RESP自开户起有31年时间可以接收存款,开户起第35年就必须关掉了。如果关户时账户里面还有存款,比如家里小孩高中毕业后没有继续进修,则本金可以无损拿回来,来自政府的供款必须退回,至于投资收益部分,如果满足以下所有条件,可退回给账户开立人(subscriber):

  1. 账户受益人21岁以上并且不符合领取EAPs的要求;
  2. 账户开立人是加拿大居民;
  3. 账户至少已经开立了十年。

这笔款项称为 Accumulated Income Payment,按账户开立人当年税率叠加20%报税。这样看来其实不怎么划算,幸好还有另一个选择,就是把这笔款项转到RRSP注册退休储蓄账户里。

关于RRSP账户的使用策略,请参考我的文章:RRSP最优化策略-基础篇RRSP最优化策略-进阶篇

2条评论

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